縣級(jí)供電企業(yè)預(yù)算根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的變化需要調(diào)整時(shí)，應(yīng)由各單位及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)公司預(yù)委辦，預(yù)委辦組織有關(guān)部門(mén)審議后上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。需要省公司批準(zhǔn)的，由預(yù)委辦按規(guī)定程序報(bào)省公司審批。

二十條公司有關(guān)部門(mén)由于特殊情況需對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃變更或其它原因需要對(duì)預(yù)算調(diào)整時(shí)，應(yīng)按本辦法四章規(guī)定的程序報(bào)批。

六章預(yù)算的分析與控制

二十一條公司建立健全預(yù)算分析制度，定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問(wèn)題，查找原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議，監(jiān)督控制預(yù)算的執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。

二十二條預(yù)算分析由預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行部門(mén)同完成。各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)按照預(yù)算指標(biāo)責(zé)任分工對(duì)公司和縣級(jí)供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和專(zhuān)項(xiàng)分析；預(yù)委辦負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的總體執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并撰寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會(huì)。

二十三條預(yù)算分析的主要內(nèi)容

（一）公司主要業(yè)績(jī)考核的完成情況及分析；

（二）公司度預(yù)算的執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題；

（三）公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略、增收節(jié)支措施對(duì)營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算的影響；

（四）公司外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)預(yù)算的影響；

（五）公司財(cái)務(wù)狀況變化的趨勢(shì)分析；

（六）公司的現(xiàn)金流動(dòng)狀況分析；

（七）影響預(yù)算完成的其它因素分析；

（八）解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施；

（九）全主要預(yù)算指標(biāo)完成情況的預(yù)測(cè)。

二十四條預(yù)算分析按期限分為月度分析、季度分析和度分析。

（一）月度預(yù)算分析突出分析營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)監(jiān)控營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算的執(zhí)行，每月后日內(nèi)完成。

（二）季度預(yù)算分析要全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況，并通過(guò)動(dòng)態(tài)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，及時(shí)掌握內(nèi)外部影響預(yù)算執(zhí)行的因素，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保度預(yù)算的完成，每季后日內(nèi)完成。

（三）度預(yù)算分析要全面系統(tǒng)分析公司度預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)公司預(yù)算的影響，評(píng)價(jià)公司預(yù)算目標(biāo)的完成，提出下一度的預(yù)算目標(biāo)，后日內(nèi)完成。

二十五條公司各職能部門(mén)要根據(jù)管理需要和特殊情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行不定期分析和專(zhuān)題分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，隨時(shí)提交預(yù)委會(huì)審議后，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)議審定。

七章預(yù)算的考核與監(jiān)督

二十六條公司有關(guān)部門(mén)的預(yù)算責(zé)任分解指標(biāo)納入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核范圍，嚴(yán)格按照《ｘｘ供電公司企業(yè)度業(yè)績(jī)考核辦法》進(jìn)行考核和兌現(xiàn)。

對(duì)不履行審批手續(xù)發(fā)生的預(yù)算外開(kāi)支，以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況虛報(bào)、瞞報(bào)的問(wèn)題要追究有關(guān)部門(mén)和當(dāng)事人的責(zé)任，并給予嚴(yán)肅處理。

縣級(jí)供電企業(yè)的預(yù)算管理工作和指標(biāo)執(zhí)行情況納入公司對(duì)縣級(jí)企業(yè)的度業(yè)績(jī)考核管理。

二十七條審計(jì)部、監(jiān)察部分別負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)檢查、效能監(jiān)察，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題督促及時(shí)整改。

八章附則

二十八條公司所屬縣級(jí)供電企業(yè)參照本辦法制定或修訂本單位的預(yù)算管理辦法，并制定預(yù)算實(shí)施細(xì)則。

二十九條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

三十條本辦法由ｘｘ供電公司負(fù)責(zé)解釋。