養(yǎng)老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的社會養(yǎng)老保險待遇。即國家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。養(yǎng)老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當(dāng)人們年富力強時，所創(chuàng)造財富的一部分被投資于養(yǎng)老金計劃，以保證老有所養(yǎng)。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣�平均工資×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度的社會平均工資，過去有個省市自行確定，基本是以城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工社會平均工資為主。5月，國家明確要以全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會平均工資計算繳費基數(shù)上下限，未來將逐步實現(xiàn)過渡。

本人的平均繳費指數(shù)就是平均繳費檔次，比如始終按100%繳費基數(shù)繳費，平均繳費指數(shù)就是1。

繳費年限要具體到月，一個月轉(zhuǎn)化為0.0833年。一般來講，如果我們15年按照100%基數(shù)繳費，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是15%的退休上年度社會平均工資。如果是60%基數(shù)繳費，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金是12%的退休上年度社會平均工資。高低繳費基數(shù)繳費，養(yǎng)老金差距并不是按比例增大。

②個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶余額，一般我們通過社保系統(tǒng)都可以查得到。它是按照每月繳費基數(shù)的8%劃入，2005年以前按照11%。每年還會根據(jù)國家統(tǒng)一公布的記賬利率計發(fā)記賬利息，過去利率比較低，但是現(xiàn)在利率一般在7%~8%之間。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)表是人社部統(tǒng)一公布，從40歲到70歲都有一個養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)。40歲以下，70歲以上分別按照40歲和70歲計算。這個表從2005年制定后并沒有修訂過，未來有可能修訂。60歲退休是139個月，50歲退休是195個月。

相對而言，這部分待遇最好計算。

③過渡性養(yǎng)老金。其實2005年國發(fā)38號文件規(guī)定了，在國發(fā)1997年26號文件實施前參加工作，實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員，再發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金的計算公式由各省市自行確定，一般跟建立個人賬戶前的繳費年限和社會平均工資相掛鉤，過渡系數(shù)一般是1%~1.4%。

當(dāng)然，對于現(xiàn)在參加工作的年輕人，不會涉及到過渡性養(yǎng)老金了。

④養(yǎng)老金的年年調(diào)整。我們千萬不要以為退休后養(yǎng)老金就會永遠(yuǎn)不變了，那是商業(yè)養(yǎng)老保險。由于我們的基礎(chǔ)養(yǎng)老金跟社會平均工資是相掛鉤，為了確保退休人員的養(yǎng)老待遇水平，國家建立了養(yǎng)老金的正常調(diào)整機制。

每年國家都會通過國務(wù)院發(fā)布通知的方式，安排每一年度的養(yǎng)老金調(diào)整。調(diào)整范圍一般是上一年度12月31日前辦理了退休手續(xù)并領(lǐng)取了退休待遇的老人。近年來，調(diào)整的總體水平一般是5%左右。調(diào)整方式參考了很多因素，比如定額調(diào)整貫徹的是公平調(diào)整原則，人人更加相同的錢數(shù)；掛鉤調(diào)整分為按繳費年限掛鉤和按養(yǎng)老金水平掛鉤；傾斜調(diào)整，是對高齡老人的傾斜照顧。通過這樣的調(diào)整方式，養(yǎng)老金較低的人群增長幅度較大，更有利于養(yǎng)老金的保值增值。