個稅遞延型養(yǎng)老險產(chǎn)品就要來了暫時可能沒有投連險

　　某壽險公司總裁稱，個人稅延型養(yǎng)老保險如果能在稅收遞延的優(yōu)惠基礎(chǔ)上實現(xiàn)資金增值、跑贏通脹，將更具吸引力

　　種種跡象表明，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，越來越近。

　　近日，投資咨詢機構(gòu)美世近日發(fā)布信息稱，個稅遞延養(yǎng)老保險產(chǎn)品定位于契約性產(chǎn)品的可能性較大，且應(yīng)暫不會開放投連險產(chǎn)品。

　　相關(guān)調(diào)研顯示，對于個稅遞延保險實施稅優(yōu)的政策，參與調(diào)研的企業(yè)中近七成將會考慮引入該產(chǎn)品，同時，將近六成的參加調(diào)研員工愿意購買個稅遞延型年金產(chǎn)品。

　　多方發(fā)聲

　　3月5日，國務(wù)院總理李克強所作的政府工作報告提到，要推出個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。這意味著，這個只聞樓梯響的業(yè)務(wù)，終于要“下樓”了。

　　3月6日，財政部部長樓繼偉在回答媒體提問時表示，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險將采取類似EET(繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅)的政策，推進方式為，先在個別地區(qū)試點，再在試點的基礎(chǔ)上，財政部和保監(jiān)會一起研究提出全國方案。

　　3月8日，在兩會保險業(yè)代表委員座談會上，保監(jiān)會主席項俊波稱，對個人稅收遞延型養(yǎng)老保險今年年內(nèi)落地充滿信心。

　　而早在去年8月13日，國務(wù)院發(fā)布的保險業(yè)新“國十條”(《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》)就提到，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

　　多方的聲音匯成一句話，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險今年將試點。

　　契約型可能性大

　　投資咨詢機構(gòu)美世近日發(fā)布信息，對可能將進行試點的個稅遞延養(yǎng)老保險產(chǎn)品形態(tài)做了簡單猜想。

　　所謂養(yǎng)老保險，從狹義角度上講是一種契約型產(chǎn)品，由保險公司提供。一般養(yǎng)老保險分為傳統(tǒng)險、分紅險、萬能險與投連險�！翱紤]到養(yǎng)老保險長期儲蓄的目標，應(yīng)暫不會開放投連險產(chǎn)品�！泵朗李A(yù)測。

　　從廣義角度上講，信托型養(yǎng)老產(chǎn)品(如企業(yè)年金)也可以算是養(yǎng)老保險(保障)的一種。

　　契約型產(chǎn)品和信托型產(chǎn)品相對，契約型是投保人和保險公司簽訂相關(guān)保險合同，風(fēng)險收益雙方共同承擔(dān)，而信托型則完全由投保人自己承擔(dān)，與企業(yè)年金類似。

　　而結(jié)合實施的企業(yè)年金個稅遞延繳納的稅收政策(員工繳費部分，在不超過本人工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)，暫從個人當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除)，政府應(yīng)會避免出臺重復(fù)的稅優(yōu)政策，且考慮到該產(chǎn)品定位于養(yǎng)老體系的第三支柱，所以未來個稅遞延養(yǎng)老產(chǎn)品定位于契約型產(chǎn)品的可能性較大。

　　延稅繳納方式仍有兩種可能性。一種為一次性扣除方式，即投保人延遲繳