淺談個稅遞延型養(yǎng)老保險的實惠

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。在美國等發(fā)達國家，對于個人年金實行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵居民主動投保養(yǎng)老險，增強自我養(yǎng)老保障水平。

　　" 伴隨著世博進入倒計時一周年，國務(wù)院正式批復(fù)將上海建設(shè)成世界金融中心以及航運中心。此舉將有力地推動上海的國際化建設(shè)，也為此刻正遭受國際金融危機困擾的滬上經(jīng)濟注入了新的活力，意義非比尋常。

　　近年來，我國保險業(yè)獲得了迅速發(fā)展(今年一季度雖遇金融危機，但保費仍同比增長10%，達到3276.7億元)�，F(xiàn)在，上海建設(shè)兩個中心的戰(zhàn)略規(guī)劃又為保險業(yè)的騰飛安裝了一個強勁的助推器。就此，筆者想從保險業(yè)眾多配套措施之一的""個稅遞延型養(yǎng)老保險""來進行闡述。""個稅遞延型養(yǎng)老保險""是指所繳納的保險金在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。由于在購買保險和領(lǐng)取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，因此，養(yǎng)老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。此外，隨著所得稅起征點的不斷提高，遞延繳納的稅款在將來可能還能獲得減免。在國外，這種產(chǎn)品非常通行，旨在鼓勵居民購買養(yǎng)老保險，增強自我保障能力。

　　下面舉例說明：甲的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應(yīng)納稅工資為6000元，假如稅率為20%，則甲應(yīng)納稅額為1200元。如果甲購買500元的個人養(yǎng)老保險的話，則其應(yīng)納稅工資變?yōu)?500元，則相應(yīng)當(dāng)期所繳個人所得稅為1100元(即5500×20%)。

　　同時甲所繳的500元養(yǎng)老保險金將進入個人賬戶進行管理，待到甲退休的時候，根據(jù)當(dāng)時甲的收入情況和當(dāng)時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少的所得稅。如果當(dāng)時收入低于了起征點，其不用再繳稅(等于減免)，如果高于起征點再按當(dāng)時稅率進行繳稅。這就等于說：需要繳個人所得稅的個人，都有必要購買此類保險。

　　部分保險公司已就此上交上海保監(jiān)局相關(guān)企業(yè)投保者的意向報告，報告顯示：50%的企業(yè)希望市場上能有此類產(chǎn)品。還有70%的企業(yè)表示，愿意購買該險種為員工進行儲蓄。

　　每一次的變革都會帶來巨大的發(fā)展機遇，春天的溫暖也正在融化金融危機的寒冰。各位親愛的朋友，您是否也有自己的養(yǎng)老保險?也在憧憬著退休以后的幸福生活了呢? "