在互聯(lián)網(wǎng)時代，網(wǎng)上辦稅簡便易行，足不出戶，綠色辦稅，讓依法納稅更容易、更節(jié)省、更人性化。下面是小編為您整理了山東各項網(wǎng)上辦稅操作流程及一些相關政策，您一定收藏好！

一、山東地方稅務局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)平臺官網(wǎng)登陸

山東地方稅務局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)平臺官網(wǎng)登陸網(wǎng)址如下：http://banshui.sd-n-tax.gov.cn/

二、山東網(wǎng)上辦稅相關流程和政策知識整理

增值稅

1、問：我單位進行抄報稅后，提示一窗式比對失敗，失敗原因：預繳發(fā)票匯總金額為00.00稅額為00.00，加上附表一第1-5行、第8-13行、第16-19行其他發(fā)票價稅合計申報數(shù)據(jù)為2580.00，普通發(fā)票報稅數(shù)據(jù)為4946.00，應如何處理？

請您確定在開據(jù)發(fā)票時，是否有營改增項目未按要求標注“已繳納營業(yè)稅”、“預收款”等信息，詳見山東省國家稅務局《全面推開營改增試點政策指引（六）》。

未按要求填寫備注欄，造成一窗式比對時無法準確提取到報稅數(shù)據(jù)的，請納稅人聯(lián)系主管稅務機關處理。

2、我單位在進行增值稅申報時，提示申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：系統(tǒng)內(nèi)部異常調用系統(tǒng)服務出錯,異常所在server名hxhd_sdst_svr0011，異常原因：1010310006000085:《營改增稅負分析測算明細表》中“增值稅價稅合計合計數(shù)”減掉《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+“11%稅率+6%稅率”+“5%征收率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+“3%征收率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+13a＋13b）的絕對值必須小于等于90，應如何處理？

自2016年10月申報期起，通過網(wǎng)上辦稅平臺進行增值稅申報時，《營改增稅負分析測算明細表》第2列“銷項(應納)稅額”欄調整為不可修改狀態(tài)，第3欄價稅合計值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計算的值，允許有90元的差額，如您報表中此差額超過90元，請檢查數(shù)據(jù)是否正確。示例：納稅人本期分別有17%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)項目、及適用5%稅率的項目，《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第2、5行數(shù)據(jù)填寫如下:

但在稅負表填寫時，未將以上項目分開適用稅率分別填寫，如下所示：

由此造成第3欄價稅合計值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計算的值不匹配，申報數(shù)據(jù)無法寫入征管系統(tǒng)。需納稅人調整《營改增稅負分析測算明細表》。

3、問：我單位為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，登錄網(wǎng)上辦稅平臺沒有《增值稅預繳稅款表》，需要填寫該表，應如何處理？

《增值稅預繳稅款表》的開放范圍為：增值稅一般納稅人及小規(guī)模納稅人在金三核心征管系統(tǒng)的稅費種認定信息中，含有101017713建筑物（2）-增量房或101017723構筑物（2）-增量房的有效稅費種品目信息。不滿足以上條件的納稅人不提供《增值稅預繳稅款表》。

如需填報，請聯(lián)系當?shù)貒�稅主管稅務機關，增加以上征收品目后，網(wǎng)上辦稅平臺再重新提取。

4、我是增值稅一般納稅人，已填寫《增值稅納稅申報表附列資料（二）》，為何《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）中，一般項目列的本月數(shù)第12欄進項稅額為0？

此問題主要存在兩種情況：

一是在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》中，確認第12欄“當期申報抵扣埋藏稅額合計”的“稅額”生成的數(shù)據(jù)。該欄數(shù)據(jù)為0時，《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）中一般項目列的本月數(shù)第12欄進項稅額也為0，可通過《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第35欄等欄次確認數(shù)據(jù)填寫的正確性。

二是如您單位本期存在即征即退業(yè)務，請按實際發(fā)生業(yè)務，分別手工填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第12欄一般項目、即征即退項目的進項稅額。

5、我是增值稅一般納稅人，增值稅申報狀態(tài)提示：“申報失敗所屬期：2016-09-01至2016-09-30主表填入的免抵退貨物應退稅額:839.49與出口退稅系統(tǒng)查詢到數(shù)據(jù)：0.0不一致，請修改！”應如何處理？

請確認您單位“出口貨物免抵退稅申報匯總表”中“當期應退稅額”與本期《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）第15欄免、抵、退應退稅額數(shù)據(jù)是否一致。

6、我是增值稅一般納稅人，二級分支機構，申報狀態(tài)提示：“該納稅人為分支機構且申報繳納方式為1(財政劃撥)或者3(分攤預征)方式，無需申報！”應如何處理？

根據(jù)您單位當前在金三核心征管系統(tǒng)中的增值稅匯總備案信息，分支機構且申報繳納方式為1(財政劃撥)或者3(分攤預征)方式的，無需申報，由總機構統(tǒng)一匯總繳納。如您要按其他方式進行申報，請與主管稅務機關聯(lián)系處理。

7、我是增值稅小規(guī)模納稅人，增值稅申報失敗提示“系統(tǒng)內(nèi)部異常調用系統(tǒng)服務出錯,異常所在server名hxhd_sdst_svr0010，異常原因：1010310006000072:小微企業(yè)免稅銷售額不能大于起征點”，應如何處理？

請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服，查詢登記信息中的登記注冊類型，如當前金三核心征管系統(tǒng)中登記注冊類型為900“其他”類型的,需要聯(lián)系稅務機關修改，重新選擇實際應該所屬的類型。

企業(yè)所得稅

1.問：我單位為工業(yè)企業(yè)，查賬征收類納稅人，本季度所得稅申報實際利潤額累計未超過30萬，為何打開《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類，2015年版)》，“是否屬于小型微利企業(yè)：”為“否”？

工業(yè)企業(yè)即所屬行業(yè)明細代碼”為06至4690范圍內(nèi)的企業(yè), 符合以下條件時可享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠：

（1）2015年度所得稅申報表《A000000企業(yè)基礎信息表》104“從業(yè)人數(shù)”<= 100人；且105“資產(chǎn)總額”<=3000萬（注意：表中數(shù)據(jù)項的單位是萬元）；且107“從事國家限制或禁止行業(yè)選擇”為“否”

（2）且主表《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第23行“應納稅所得額”<= 30萬元。

請確認以上項目是否同時滿足要求。

如《A000000企業(yè)基礎信息表》中的三項有任一項不滿足以上要求，將不可享受小微優(yōu)惠；如《A000000企業(yè)基礎信息表》三項均滿足以上小微優(yōu)惠要求，但主表《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第23行“應納稅所得額”大于30萬元，月季度預繳申報時實際利潤額累計小于等于30萬元的，可在保存時根據(jù)提示信息選擇是否享受小微優(yōu)惠。