財(cái)務(wù)管理暫行辦法

為順利實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。

一、貨幣資金管理

公司堅(jiān)持“量入為出、收支平衡，確保重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，實(shí)行貨幣資金預(yù)算管理。

、財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)期銷(xiāo)售資金回籠計(jì)劃和集團(tuán)公司撥付流動(dòng)資金，按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、工程、生活福利及其他順序編制當(dāng)期資金支出計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

、計(jì)劃款項(xiàng)實(shí)際支出時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)提出付款申請(qǐng)，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡單筆金額超出元的材料、設(shè)備、工程及勞務(wù)等款項(xiàng)支出，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，否則財(cái)務(wù)可以拒絕支付。

、集團(tuán)公司下?lián)苜Y金明確作為清欠基建工程尾款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格做到專款專用，并視資金到位情況按比例分單位均勻支付。

、公司所屬各部門(mén)，實(shí)行收支“兩條線”管理。各部門(mén)所實(shí)現(xiàn)的收入和發(fā)生的支出必須納入公司財(cái)務(wù)核算。任何部門(mén)、任何人不得將公司所得收入采取轉(zhuǎn)存、私吞、坐支、私設(shè)小金庫(kù)等形式截留或挪用。凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，未上繳至公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)收入（包括押金、罰款），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律沒(méi)收，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

、銷(xiāo)售部應(yīng)加強(qiáng)貨款催收回籠工作，避免呆壞賬發(fā)生，當(dāng)形成的應(yīng)收賬款回籠率不得低于%，公司將按《銷(xiāo)售承包管理辦法》對(duì)此給予考核。以前度形成應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售部應(yīng)加大清欠力度，當(dāng)清欠比例不得低于初應(yīng)收賬款余額的%。

、銷(xiāo)售部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售考核情況有計(jì)劃地列支，并從其銷(xiāo)售提成中如實(shí)扣減。其費(fèi)用支出在公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下，由銷(xiāo)售部自主控制，其他任何部門(mén)、任何人不得要求從中列支費(fèi)用。相關(guān)規(guī)定按照《銷(xiāo)售承包管理辦法》和《銷(xiāo)售部營(yíng)銷(xiāo)管理方案》執(zhí)行。

二、備用金管理

根據(jù)公司職工崗位業(yè)務(wù)性質(zhì)及業(yè)務(wù)量大小，備用金按定額備用金及一般借款兩類分別管理。

、限額備用金管理

（）納入限額備用金管理的包括銷(xiāo)售員和小車(chē)司機(jī)等，其限額標(biāo)準(zhǔn)分別為銷(xiāo)售員元/人、小車(chē)司機(jī)元/人。

（）納入限額備用金管理的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，到財(cái)務(wù)按規(guī)定限額借足備用金，平常不再辦理其他借款。日常發(fā)生費(fèi)用時(shí)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，底前限額備用金全額沖清。

、一般借款管理

（）實(shí)行限額備用金制度以外的部門(mén)因辦公、購(gòu)物、出差等確需暫付款的，應(yīng)指定一名專人辦理借款，同部門(mén)不得有多人同時(shí)借款。

（）各部門(mén)辦理借款時(shí)應(yīng)詳實(shí)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可給予辦理。

（）財(cái)務(wù)部辦理一般借款時(shí)須嚴(yán)格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖賬，超出一個(gè)整月仍不辦理的，財(cái)務(wù)將給予通報(bào)批評(píng)，并從其工資中逐月扣回借款。

三、管理性費(fèi)用管理

加強(qiáng)費(fèi)用管理是公司經(jīng)營(yíng)管理工作重心之一，為嚴(yán)格控制各種管理性費(fèi)用的支出，公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則，在集團(tuán)公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)基礎(chǔ)上，并結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況采取行之有效的管理措施。

、具體控制辦法

（）公司可控性費(fèi)用實(shí)行全面預(yù)算管理，即公司將所有可控性費(fèi)用下達(dá)給綜合管理部進(jìn)行費(fèi)用總控制；每項(xiàng)費(fèi)用均分為一般限額和調(diào)劑限額。，