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公司部門工資收支及帳務處理操作規(guī)定

更新:2023-09-19 15:44:48 高考升學網(wǎng)
公司部門工資收支及帳務處理操作規(guī)定

一、總體原則

、工資性收入和支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定。各部門不得擅自收取本公司財務部門撥付的工資、獎勵及內(nèi)部考核罰款以外的其它任何資金,超預算的工資性支出專項審批。

、各部門工資分配后資金結(jié)余由財務科分部門單獨建帳并代為保管現(xiàn)金,日常開支各部門憑據(jù)報銷并單獨記帳,月末與財務科核對后確認余額。其中峽口電鍍廠的工資余額由峽口廠財務科代保管。

二、分配及發(fā)放權(quán)限

(一)、工資分配

、部門主管對崗位人員工資有權(quán)進行二次分配,具體分配及考核方案報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

、各部門擬定具體獎勵實施細則,如技改技革獎勵細則、合理化建議獎勵細則等,并報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

、各部門內(nèi)部除工資外的固定性支出,由本部門擬定具體標準報總經(jīng)理批準后執(zhí)行,如主辦人員通訊費、班組長津貼等。

、以上分配、考核方案、獎勵細則及固定性支出標準傳財務科備案以審核工資發(fā)放情況。

(二)、工資發(fā)放

、標準范圍內(nèi)的工資支出,由部門主管簽批后發(fā)放,超工資標準報經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。

、按報經(jīng)總經(jīng)理批準的獎勵細則計發(fā)的獎勵金額由部門主管批準后發(fā)放,其余獎勵報經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。

(三)、其它支出

、各部門除工資及獎勵外的資金結(jié)余,可用于本部門員工加班餐費、主要管理人員通訊費補貼、班組長津貼、內(nèi)部辦公用品費、職工生病慰問費等費用支出。

、經(jīng)總經(jīng)理批準的固定性支出由部門主管批準后發(fā)放。

、除條以外的其余支出,單筆<元由部門主管批準后報銷,單筆≥元由部門主管審核、總經(jīng)理批準后報銷。

、公司對各部門的罰款,部門應分解細化落實至具體責任人,以強化內(nèi)部管理。

三、報銷憑據(jù)及帳務處理

、財務科對各部門工資結(jié)余部分收支情況單獨建帳,各部門指定專人對日常開支及時記帳,月末與財務科核對無誤后對帳面余額進行確認。

、各部門完善本部門內(nèi)部報銷簽批程序,并對具體責任人授權(quán)。

、各部門每筆收支均應附原始的、簽批手續(xù)完善的報銷憑據(jù),財務科憑據(jù)報銷。如禮品費應附發(fā)放、簽字明細表,節(jié)假日、終會餐及會務費詳列明細。

四、考核

超過審批權(quán)限未按程序?qū)徟l(fā)生的費用,超額部分由部門主管全額承擔,并對部門記帳人員和財務科出納人員分別處以該筆金額%的罰款。

本規(guī)定從XX二月二十六日起執(zhí)行。

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