酒店應收賬款管理辦法酒店應收賬款管理辦法

一條為進一步規(guī)范我公司應收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結合公司實際情況，特制定本辦法：

二條簽字掛賬規(guī)定。
〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實體財務部負責調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。
（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權利義務。
（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行(一)條規(guī)定外；必須每月一結算，如果到期不結賬，即要停止簽字。實體財務要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當天內(nèi)上報公司財務部。經(jīng)審批后由公司財務部及時通知到各實體，各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務負責人全額賠償，并做違紀處理。
（四）小型機關、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同（一）條。
（五）個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字，有特殊情況，關系單位或關系人需臨時掛帳（無掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳，掛帳總額不得超過元，并由擔保人負責回收，其他人無權擔保掛帳。
三條應收賬款的催收
（一）應收賬款由各實體負責催收，實體負責人本實體應收賬款負總的責任，實體財務部安排催收人員。
（二）一個單位同時在幾個實體掛賬的，由掛賬金額大的實體催收。
（三）催收時間遵循兩個標準，時間標準為每兩個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過元時，本次即要催收。
（四）催收人員應做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能收回的款項要詳細注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，報總經(jīng)理批準后，及時做出相應的賬務處理。
（五）催收記錄應妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
（六）如果結算方式使用的是支票，發(fā)現(xiàn)空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時間定為天，天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
四條應收帳款賬單及傳遞的管理
（一）各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題，款項由該核算員負責收回，無法收回的，負賠償責任。 ，