城市排水發(fā)展有限公司制度匯編
二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。對(duì)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各種支出的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，單位職工的工資、津貼、補(bǔ)貼和各種福利待遇，均應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，不得擅自違反。對(duì)國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的，可由單位作出規(guī)定，報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。
三條節(jié)約支出、提高資金使用效益。在支出管理中，要精打細(xì)算、厲行節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)，花錢大手大腳的做法，要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，采取切實(shí)可行措施，不斷提高資金使用效益。
四條因公務(wù)或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的需要，須預(yù)支、墊付款項(xiàng)的，一律要正式地履行財(cái)務(wù)手續(xù)。各部門(mén)均不得以口頭信用、白紙條或其他不合規(guī)章的形式預(yù)支款項(xiàng)。具體規(guī)定如下：
、工作人員因公務(wù)出差、開(kāi)會(huì)等原因需要事先借用公款的，本人應(yīng)按實(shí)填寫(xiě)借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由計(jì)財(cái)部予以辦理。事務(wù)結(jié)束后，必須在一周以內(nèi)向計(jì)財(cái)部報(bào)銷清帳。
、工作人員因公需轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員要填寫(xiě)支票借用單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)給以簽發(fā)。在支票票面上，原則上應(yīng)填寫(xiě)日期、收款單位、用途、金額。事后經(jīng)辦人員要如期向計(jì)財(cái)部辦理銷帳手續(xù)，對(duì)逾期不辦或不退還未用支票的，計(jì)財(cái)部應(yīng)督促其辦理。在未了結(jié)前帳之前，如無(wú)特殊情況，不得再借支票。持票人必須妥善保管好支票，不得污染、折疊，也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)給他人代辦，謹(jǐn)防遺失、被盜，否則，一切后果由經(jīng)辦人自負(fù)。
、需要由財(cái)務(wù)匯款或辦其他票據(jù)的，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提出申請(qǐng)單或?qū)Ψ絾挝皇論?jù)、合同。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)給以辦理。
、各部門(mén)因工作需要借備用金的，需先提交申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，款項(xiàng)負(fù)責(zé)人要按用途正確使用，任務(wù)完成后及時(shí)歸還。
五條凡到計(jì)財(cái)部辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，必須符合財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式和具備完善的財(cái)務(wù)手續(xù)。其具體規(guī)定如下：
、報(bào)銷的憑證單據(jù)必須是稅務(wù)與財(cái)政機(jī)關(guān)印發(fā)的或認(rèn)可的，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容填寫(xiě)完備，大小寫(xiě)金額一致，并加蓋公章的合法單據(jù)或按國(guó)際慣例出具的帳單。
、屬于費(fèi)用性的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)具有經(jīng)辦人、證明人、審核人、核準(zhǔn)人四者簽字，并注明用途。
、屬于財(cái)產(chǎn)或結(jié)算性的報(bào)銷單據(jù)，需附實(shí)物驗(yàn)收單或工程決算，且由總經(jīng)理簽字。
六條嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理一支筆的財(cái)務(wù)審批制度，未經(jīng)總經(jīng)理簽字的正規(guī)單據(jù)，計(jì)財(cái)部一概不予受理。
七條由綜合部負(fù)責(zé)采購(gòu)、保管、發(fā)放公司辦公用品（辦公用品包括文具、用具、辦公桌椅、錄像帶等），其他部門(mén)不得擅自購(gòu)買辦公用品，因特殊情況急需購(gòu)買，應(yīng)經(jīng)綜合部協(xié)商同意，并由綜合部負(fù)責(zé)登記。凡屬社控范圍內(nèi)辦公用品，需請(qǐng)示上級(jí)機(jī)關(guān)同意后購(gòu)買。零星用品購(gòu)置、辦公用品購(gòu)置、過(guò)橋費(fèi)、郵電費(fèi)等報(bào)銷，統(tǒng)一由綜合部部長(zhǎng)審查證明。
八條計(jì)財(cái)部嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于發(fā)票收據(jù)明顯不合規(guī)章、超標(biāo)、事由不祥、無(wú)審核批準(zhǔn)人或?qū)徍伺鷾?zhǔn)違反規(guī)定等情況，計(jì)財(cái)部有權(quán)拒付。
九條對(duì)于管理費(fèi)用的結(jié)余部分，按有關(guān)文件，進(jìn)行三七分帳，項(xiàng)目單位留七成，上交三成。但實(shí)際由于內(nèi)配資金緊張，該三成資金仍由上級(jí)部門(mén)返還本公司，為此，該結(jié)余資金按：：的比例提取企業(yè)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)基金、經(jīng)理基金。 ，