公司財務(wù)管理辦法制度匯編
經(jīng)營現(xiàn)金凈流量
平均資產(chǎn)總額

十五章 會計檔案管理
．會計檔案包括憑證、賬簿、報表、固定資產(chǎn)卡片、財務(wù)成本計劃、財務(wù)預(yù)算、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議、發(fā)票存根等。
．公司、分公司財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)保管會計檔案，每報完成后，將會計資料整理裝訂歸檔。財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定登記查閱，當(dāng)日歸還。
．各公司若因公需要查閱集團會計檔案時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準證明，財務(wù)部同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
．外單位人員因公需查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，方能由檔案管理人員接待查閱，管理人員應(yīng)詳細登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、查閱

的事項。
．由于會計人員變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理移交手續(xù)。
．會計檔案保管期限
檔 案 名 稱 保管期限
一、會計憑證類
、原始憑證、記賬憑證
其中：涉及外來和對私改造的會計憑證 永久
、銀行余額調(diào)節(jié)表
二、會計賬簿類
、現(xiàn)金和銀行日記賬
、明細賬、總賬、輔助賬
、涉及外來和對私改造的會計賬簿 永久
三、會計報表類
、主要財務(wù)指標快報、稅金申報表
、月、季度會計報表
、度會計報表 永久
四、其他類
、稅務(wù)匯算清算報告
、會計檔案保管清冊及銷毀清冊
、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久
、稅務(wù)專用發(fā)票、收據(jù)存根
．會計檔案銷毀，由公司、分公司提出申請，報水務(wù)集團公司批準后實施。會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和公司財務(wù)部有關(guān)人員同參加，并在銷毀清冊上簽名和蓋章。

十六章 會計電算化管理
．為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理需要，統(tǒng)一使用指定的財務(wù)核算軟件（以下簡稱專用軟件）。
．公司內(nèi)任何單位不得將專用軟件轉(zhuǎn)借、拷貝提供給外單位使用。
．財務(wù)人員必須掌握會計電算化的基本技能，明確核算內(nèi)容和權(quán)限，嚴格管理操作密碼，按月打印會計憑證，其賬簿報表符合國家統(tǒng)一會計制度要求，字跡清晰。不允許非法修改和刪除會計數(shù)據(jù)。
．財務(wù)軟件修改、升級和硬件更換過程中，要有審批手續(xù)，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。嚴禁在安裝專用軟件的計算機上使用來源不明的軟件、硬件設(shè)備，防止計算機病毒的侵入。涉及會計檔案的計算機不得安裝、使用游戲軟件。
．電算化會計檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，定期進行檢查，定期進行數(shù)據(jù)拷貝，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失，數(shù)據(jù)的備份不得少于兩份，并編號保存，專人管理。

十七章 法 律 責(zé) 任
．凡有以下行為之一的，責(zé)令限期糾正，追回損失或者沒收非法所得，通報批評。
、不按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，或者在評估中故意壓低價值的。
、將財產(chǎn)低價出售或無償處置給其他單位或個人的，將資產(chǎn)低價折股或者無償量化給個人的。
、不按規(guī)定辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)的。
、違反規(guī)定對外提供擔(dān)保或抵押、對外投資、賒賬經(jīng)營、大宗物資采購及固定資產(chǎn)修建的。
、未經(jīng)批準擅自實行產(chǎn)權(quán)激勵制度，或者違反國家有關(guān)規(guī)定發(fā)放薪酬的。，