養(yǎng)老金改革，關(guān)乎數(shù)以億計人群的切身利益，每一步的走向都能引發(fā)廣泛關(guān)注。，養(yǎng)老金改革動作頻頻，養(yǎng)老保險“雙軌制”實現(xiàn)并軌，養(yǎng)老基金確定進行市場化投資運營，商業(yè)養(yǎng)老保險有望獲政策支持，延遲退休也有了落地時間表。

　　多地出臺“并軌”實施辦法

　　今年1月14日，國務院下發(fā)《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》(以下簡稱“決定”)，多年來備受詬病的養(yǎng)老保險“雙軌制”成為歷史。

　　實際上，這項改革已于去年10月開始施行。據(jù)“新華視點”記者統(tǒng)計，截至今年11月，一年多以來已有黑龍江、四川、山東、上海、江蘇、福建、吉林、遼寧、山西等19個省份陸續(xù)對外公布各地實施辦法。

　　根據(jù)《決定》，改革后，基本養(yǎng)老保險費由單位和個人共同負擔。單位繳納基本養(yǎng)老保險費的比例為本單位工資總額的20%，個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例為本人繳費工資的8%，由單位代扣。從各地情況看，均按照此規(guī)定執(zhí)行。

　　《決定》還提出建立職業(yè)年金制度。機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應當為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。

　　4月6日，國務院辦公廳印發(fā)《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，作為《決定》的配套舉措，對于機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金的發(fā)放、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)取等方面做出明確規(guī)定。

　　改革后，退休待遇是否會降低?這一問題最為機關(guān)事業(yè)單位人員所關(guān)心。近日，人民日報記者在江蘇調(diào)研發(fā)現(xiàn)，“老人”的退休待遇沒有降低，“新人”將來退休后的待遇水平能得到確保，政策對于“中人”的退休權(quán)益也有安排。

　　事實上，從制度設(shè)計上看，《決定》也明確提出“實現(xiàn)改革前與改革后待遇水平相銜接”。中國社會保障學會會長鄭功成此前對本網(wǎng)記者表示，就基本養(yǎng)老保險金而言，改革后的待遇水平必定要低于現(xiàn)有的退休金水平，但如果同步發(fā)展職業(yè)年金，總體養(yǎng)老金水平應當不會下降。

　　養(yǎng)老基金投資方案公布

　　今年8月23日，國務院正式印發(fā)《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》(以下簡稱“管理辦法”)。此前，《管理辦法》已于6月底向社會公開征求意見。

　　由此，養(yǎng)老金的投資渠道大大拓寬，投資范圍包括銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單;國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨等等。

　　人社部有關(guān)負責人在政策釋疑時指出，當前，我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，人口老齡化挑戰(zhàn)愈益嚴峻。在此背景下，加快完善養(yǎng)老基金投資政策，有利于增強制度的吸引力、增強養(yǎng)老基金支撐能力，也有利于應對經(jīng)濟下行壓力。

　　“控制風險始終是養(yǎng)老金投資中的核心問題�！敝袊�社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院助理研究員劉柏惠認為，除了投資股票市場，養(yǎng)老金還有近20種投資渠道，遵循“風險低比例較高，風險高比例低”的原則配置資金。這種多元化的組合式投資方式會進一步化解投資風險。

　　對于養(yǎng)老金投資的安全性，人社部副部長游鈞也在政策吹風會上表示，只要把風險資產(chǎn)的比重控制好，也就是按《管理辦法》規(guī)定保證權(quán)益類資產(chǎn)比重不超過30%，是能夠有效分散風險、保持基金長期穩(wěn)定收益的。

　　中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文進一步指出，我國養(yǎng)老基金進行市場化投資運營，必將對資本市場健康發(fā)展起到重要作用。養(yǎng)老基金投資將逐步成為資本市場的壓艙石，帶動優(yōu)質(zhì)資金進入資本市場，不斷提高資本市場的質(zhì)量。

　將分布在各地的結(jié)余基金，特別是分布在市縣的結(jié)余基金逐級歸集到省一級，是開展養(yǎng)老保險基金投資運營的重要前提。而從現(xiàn)實情況看，目前絕大多數(shù)省份還沒有做到完整意義上的省級統(tǒng)籌。

　　在10月底召開的新聞發(fā)布會上，人社部新聞發(fā)言人李忠已做出回應：人社部將抓緊開展養(yǎng)老保險基金地方結(jié)余資金歸集到中央的工作，按照啟動實施的目標，盡快出臺辦法，確保地方委托投資資金及時到位。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險有望獲政策支持

　　今年的政府工作報告提出，推出個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。1月底召開的全國保險監(jiān)管工作會議亦強調(diào)，要推進養(yǎng)老和健康險稅優(yōu)政策盡快落地實施。

　　發(fā)達國家的經(jīng)驗表明，要使退休后生活水平不明顯下降，僅靠社會養(yǎng)老保障是不夠的，必須以企業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險等作為補充。蘭州商學院副教授龐楷等學者認為，我國作為發(fā)展中國家，社會保障水平不可能太高，更需要發(fā)展企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　目前我國商業(yè)養(yǎng)老保險普及率偏低。今年初，由中國保險行業(yè)協(xié)會、中華全國總工會勞動關(guān)系研究中心和中國社科院世界社保聯(lián)合中心聯(lián)合發(fā)布的《2014中國企業(yè)員工福利保障指數(shù)大中城市報告》顯示，企業(yè)年金和商業(yè)補充養(yǎng)老保險在已提供商業(yè)補充保險的公司中的普及率僅為4成左右。

　　所謂個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是指投保人購買個人養(yǎng)老保險時，保費在稅前列支，在領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。“減稅養(yǎng)老”，是目前國際上采用較多的養(yǎng)老體系稅收優(yōu)惠模式，有利于更多人選擇購買商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　此外，“以房養(yǎng)老”也在今年取得進展。“以房養(yǎng)老”，又稱住房反向抵押養(yǎng)老保險，是對現(xiàn)有商業(yè)養(yǎng)老保險的業(yè)務模式創(chuàng)新，是構(gòu)建新型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品框架的積極探索。7月，中國保監(jiān)會啟動“以房養(yǎng)老”的試點工作。

　　今年4月，幸福人壽推出了國內(nèi)首款“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品??來自北京、上海、武漢三地的5戶家庭、8位老人正式簽訂了該公司的老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品“幸福房來寶”保單。

　　延遲退休有了時間表

　　延遲退休，無疑是今年養(yǎng)老金制度改革的熱點問題之一�！俺雠_漸進式延遲退休年齡政策”也被納入10月底獲審議通過的十三五規(guī)劃建議之中。

　　全國兩會期間，人社部部長尹蔚民公開回應了延遲退休的時間表：制定方案，在報經(jīng)中央同意以后向社會征求意見，并根據(jù)征求意見的情況修改完善，應該在2017年正式推出。

　　“總的考慮是，根據(jù)人口老齡化的趨勢和勞動力狀況，把握調(diào)整的節(jié)點和節(jié)奏，每年只會延長幾個月的退休年齡，同時提前向社會預告，給公眾以心理預期。”11月20日，人社部新聞發(fā)言人李忠再度回應社會對于延遲退休方案的關(guān)切。

　　在今年，不同研究機構(gòu)學者也對此發(fā)出聲音。12月初，《人口與勞動綠皮書：中國人口與勞動問題報告No.16》發(fā)布。這部由中國社科院人口所主導的報告建議延遲退休分“兩步走”：2017年完成養(yǎng)老金制度并軌，2018年開始延遲退休年齡，至2045年男性、女性退休年齡同步達到65歲。

　　此外，中國人民大學課題組建議2020年開始每年延長一定月數(shù)，女快男慢，2040年男女統(tǒng)一為65歲;浙江大學課題組建議全面實施，每6年延長1歲，2050年男女統(tǒng)一為65歲。

　　目前，贊成與反對延遲退休的聲音兼而有之，質(zhì)疑的聲音主要集中在職工群體與干部群體的養(yǎng)老待遇差異上。國家行政學院教授汪玉凱等專家提醒，政策制定要考慮對不同人群的影響，根據(jù)社會不同行業(yè)設(shè)計彈性退休制度，解決好各群體間的政策公平。

　　“在所有社會分歧較大的政策調(diào)整面前，政府既不能當繞開社會矛盾的‘老好人’，也不能當只做不說或先做后說的‘內(nèi)向人’。”國務院發(fā)展研究中心公共管理與人力資源研究所所長貢森撰文指出，對于延遲退休，政府應積極推進社會理性對話，盡量減輕對社會的沖擊。